معافیت مالیات حقوق

در مقاله معافیت مالیات حقوق به توضیح مواردی همچون معافیت و مشمولیت فعالیت ها، آیتم ها و افراد پرداخته می شود. برای اطلاع بیشتر در زمینه معافیت مالیاتی حقوق سال 1400 ، معافیت مالیاتی حقوق سال 1401 و معافیت مالیاتی 1401 و 1400 در زمینه حقوق به ادامه مطالب مراجعه کنید. ما در مقاله قبلی درباره نحوه محاسبه مالیات بر حقوق را توضیح دادیم که اگر با چگونگی محاسبه حقوق آشنایی ندارید این مقاله را از دست ندهید.

معافیت مالیاتی حقوق سال 1401

ردیف	از مبلغ	تا مبلغ	مشمول مالیات	درصد مالیات
1	0	5/600/000	معاف	0٪
2	5/600/000	15/000/000	940/000	10٪
3	15/000/000	25/000/000	1/000/000	15٪
4	25/000/000	35/000/000	1/000/000	20٪
5	35/000/000	به بالا		30٪

همان طور که در جدول بالا مشاهده میکنید در صورتی که میازن حقوق دریافتی شما کمتر از میزان 5/600/000 تومان باشد شما مشمول مالیات نخواهید بود و مبلغی به عنوان مالیات از حقوق شما کسر نخواهد شد. همان طور که در جدول معافیت مالیاتی حقوق سال 1401 مشاهده میکنید بر اساس میزان حقوق دریافتی مبلغی که به آن مالیات تعلق میگیرد متفاوت خواهد بود. به این ترتیب برای حقوق بالای 35 میلیون تومان 30٪ حقوق باید به عنوان مالیات حقوق پرداخت شود.

اگر سوالی پر مورد معافیت مالیات حقوق 1401 دارید میتوانید ادامه مقاله را مطالعه کنید و یا در بخش نظرات سوال تان را مطرح کنید تا کارشناسان مالیاتی ما در اسرع وقت پاسخ شما را بدهند و مشکل ایجاد شده را رفع کنند.

معافیت مالیاتی حقوق سال 1400

شرح میزان حقوق ( معافیت مالیاتی ماهانه 40 میلیون ریال)	مبلغ مشمول حقوق (ریال)	نرخ مالیات	مبلغ مالیات (ریال)
0 تا 4 میلیون تومان (معاف)	40,000,000	0	0
بین 4 تا 8 میلیون تومان	40,000,000	10%	40,000,000
بین 8 تا 12 میلیون تومان	40,000,000	15%	60,000,000
بین 12 تا 18 میلیون تومان	60,000,000	20%	12,000,000
بین 18 تا 24 میلیون تومان	60,000,000	25%	15,000,000
بین 24 تا 32 میلیون تومان	80,000,000	30%	24,000,000
از 32 میلیون تومان به بالا		35%	0
مالیات محاسبه شده	320,000,000		61,000,000

همانطور که در جدول محاسبه مالیات بر درآمد کارکنان می توانید مشاهده کنید، طبق ماده 85 قانون مالیات های مستقیم در سال 1400 سقف معافیت مالیاتی مبلغ 480,000,000 میلیون ریال به صورت سالانه تعیین شده است.

موارد معاف از مالیات حقوق 1401

یک سری از موارد هستند که معاف از مالیات حقوق 1401 بوده و نیازی به پرداخت مالیات ندارند. این موارد معاف از مالیات حقوق 1401 عبارتند از:

• اعضای سیاسی هیئت های خارجی و مدیران شرکت های خارجی که به کشور ما وارد شده اند و نمایندگی های خاص دولت های بین المللی ساکن در کشور معاف از مالیات حقوق 1401 میباشند.
• مدیران و افرادی که ماموریت کنسولی خارج از کشور ایران دارند.
• کارمندان موسسات فرهنگی خارجی به شرط آنکه حقوق خود را از دولت تابعیت خود دریافت کنند معاف از مالیات حقوق 1401 هستند.
• کارشناسان خارجی که با موافقت دولت ایران کمک های بین المللی فرهنگی و اقتصادی و علمی به کشور وارد میکنند معاف از مالیات حقوق خواهند بود.
• کارمندان سفارت خانه ها و کنسولگری ها و به طور کلی نمایندگان جمهوری اسلامی ایران که تابعیت ایران نداشته باشند و معامله متقابل انجام دهند.
• حقوق بازنشستگی و خدمت سربازی و مستمری و خسارت اخراج
• هزینه سفر شغلی
• مسکن واگذاری برای کارگاه یا کارخانه در خارج از محل کارگاه یا کارخانه
• وجه بیمه خسارت بدنی و معالجه
• عیدی سالانه
• خانه های سازمانی
• مبلغی که کارفرما به عنوان هزینه معالجه به کارمند خود میدهد.
• درآمد پرسنل نیرو های مسلح

موارد مشمول مالیات حقوق 1401

به ازای حقوقی که به کارگر یا کارمند تعلق میگیرد مواردی در این حقوق مشمول مالیات هستند. در واقع حقوق و دستمزد کارگر و کارمند مجموع یک سری موارد میباشد که تعدادی از این موارد مشمول مالیات میشوند و باید برای این موارد مالیاتی که رد نظر گرفته شده است را پرداخت نمود.

موارد مشمول مالیات حقوق 1401 عبارتند از:

۱	حقوق اصلی (ثابت)	۳۴	حق افزایش بهره وری تولید
۲	اضافه کار	۳۵	حق تولید
۳	فوق العاده بدی آب و هوا	۳۶	حق کمیسیون فروش
۴	محرومیت از تسهیلات زندگی	۳۷	جمعه کاری
۵	فوق العاده محل خدمت	۳۸	جیره نقدی
۶	فوق العاده مرزی	۳۹	مزایای نقدی
۷	فوق العاده شرایط محیط کار	۴۰	پول صبحانه
۸	نوبت کاری	۴۱	مزایای تولید
۹	فوق العاده کشیک	۴۲	کارمزد
۱۰	فوق العاده جذب	۴۳	فوق العاده محل خدمت
۱۱	مزایای ارزی	۴۴	پول اتوبوس (غیر از خرج خرید)
۱۲	ایاب و ذهاب	۴۵	فوق العاده سیاری
۱۳	حق خوار و بار	۴۶	حق آنکال
۱۴	حق امضاء	۴۷	حق آکورد (تولید)
۱۵	حق باجه	۴۸	فوق العاده کیلومتری
۱۶	حق سرپرستی	۴۹	حق مشاوره
۱۷	حق مدیریت	۵۰	پول جارو
۱۸	حق خزانه	۵۱	حق مسکن
۱۹	حق سرایداری	۵۲	سایر مزایای غیر نقدی به قیمت تمام شده
۲۰	حق حسابرسی	۵۳	مسکن با اثاثیه
۲۱	حق پاسداری	۵۴	مسکن بدون اثاثیه
۲۲	حق نمایندگی بیمه	۵۵	اتومبیل اختصاصی با راننده
۲۳	حق ترانسپورت و سرویس	۵۶	اتومبیل اختصاصی بدون راننده
۲۴	حق دیپلم	۵۷	عیدی سالانه یا پاداش آخر سال
۲۵	برودت (بدی آب و هوای سردخانه)	۵۸	سایر مزایای پرداختنی غیر نقدی به کارگران
۲۶	حق فنی	۵۹	تغذیه
۲۷	حق انبارداری	۶۰	پول شیر
۲۸	حق شیفت	۶۱	حق تأهل
۲۹	حق یک وعده غذا	۶۲	حق عیال
۳۰	حق پول نهار و شام	۶۳	حق اولاد
۳۱	فوق العاده نگهبانی	۶۴	پول لباس کار
۳۲	فوق العاده کشیک	۶۵	بهای صابون
۳۳	حق ثابت	۶۶	کسری انبار

به این ترتیب ردآمد مشمول مالیات حقوق 1401 برای شما تعیین شده است و شما با استفاده از این جدول میتوانید متوجه شوید چه مواردی از حقوق شامل مالیات میشود و چه مواردی معاف از مالیات است.

مشولیت مالیاتی حق اولاد و حق مسکن سال 1401

یکی از موارد مهمی که برای مشمولیت مالیاتی 1401 ذکر شده است مربوط به حق اولاد و حق مسکن میباشد. بر این اساس مصوبه را در تصویر زیر قرار داده ایم و شما میتوانید موارد مشمول مالیات را در تصویر زیر مشاهده کنید. اگر سوالی در مورد حق اولاد و مسکن در سال 1401 دارید میتوانید در بخش نظرات مطرح کنید تا کارشناسان مالیاتی ما در سریع ترین زمان پاسخ شما را بدهند.

موارد معاف از مالیات حقوق و بیمه 99

موارد معاف از مالیات حقوق 1400 را در ادامه می توانید مشاهده کنید.

• بازخرید ایام مرخصی
• هزینه عائله مندی
• هزینه‌های سفر و فوق العاده ماموریت
• عیدی و پاداش آخر سال
• مابه التفاوت کمک هزینه مسکن خوار و بار در ایام بیماری
• حق شیر
• پاداش نهضت سوادآموزی
• حق تضمین کسر صندوق
• خسارت اخراج و مزایا پایان کار (سنوات)
• پاداش افزایش تولید
• سنوات، خسارت اخراج، حقوق ایام مرخصی استفاده نشده، حقوق بازنشستگی یا مستمری پرداختی به وراث که به هنگام بازنشستگی یا از کارافتادگی به حقوق بگیر پرداخت می‌شود.
• هزینه‌های درمان
• معافیت پرداخت حق بیمه بیکاری بازنشستگان و ازکارافتادگان، اتباع خارجی، بیمه‌های اختیاری و مشاغل آزاد
• حق اولاد

اگر نمیدانید حقوق و دستمزد چیست و به چه مواردی حقوق تعلق میگیرد حتما مقاله حقوق و دستمزد چیست را مطالعه کنید.

جدول معافیت مالیات حقوق 1401

در این بخش برای آن که شما بتوانید راحت تر درک کنید برای چه مبالغی به عنوان حقوق باید مالیات بپردازید در این بخش جدول معافیت مالیات حقوق 1401 را برای شما قرار داده ایم. بر اساس این جدول در صورتی که فرد کمتر از میزان تعیین شده حقوق دریافت کند نیازی به پرداخت مالیات نخواهد داشت و او معاف از مالیات خواهد بود.

موارد مشمول مالیات حقوق و بیمه

تمام پرداختی های نقدی و غیر نقدی که به کارمندان و کارگران تعلق بگیرد و به طور رسمی در فیش آن ها ثبت شود باعث می شود کارمندان مشمول حقوق و بیمه شوند.

مانند حق ایاب و ذهاب، حق غذا، سرپرستی، هزینه تلفن و . . . به غیر از معافیت های مالیات حقوق 1400.

این موارد به دلیل آن که توسط کارشناسان موسسه حسابرسی تامین اجتماعی مورد حسابرسی بیمه قرار می گیرند بسیار از اهمیت برخوردار هستند.

خوب است توجه داشته باشید که سقف مزایای مشمول بیمه در هر سال 7 برابر حداقل حقوق اعلام شده در همان سال است و در صورتی که میزان آن بیشتر باشد افراد از پرداخت مالیات حقوق و بیمه معاف می شوند.

سقف مالیات حقوق سال ۱۴۰۰

در معافیت مالیاتی سال 1400 برای حقوق کارمندان برای هرطبقه حقوق میزان مشخصی مالیات در نظر گرفته شده است و برای کارمندانی که حقوق آن ها 4 میلیون تومان میباشد معافیت مالیاتی سال 1400 صئق میکند.

حقوق بالای 4 میلیون تومان مشمول پراخت مالیات حقوق میشود. برای مثال کارمندی که حقوق او 5 میلیون و یا بیشتر است میزان مالیات بر اساس میزان اضافه تر از 4 میلیون تومان محاسبه میشود.

برای مثال برای حقوق 5 میلیون تومان که 1 میلیون تومان بیشتر از حداقل حقوق است 10% مالیات در نظر گرفته میشود.

این درصد در جدول معافیت مالیاتی سال 1400 که در بالاتر اشاره شده است قرار داده ایم و به طور کلی برای حقوق های بالا تر از 32 میلیون تومان 6.100.000 تومان + 100.000 تومان + ۳۵% مازاد بر ۳۲ میلیون تومان به عنوان مالیات حقوق باید پرداخت شود.

فعالیت‌های مشمول معافیت حق بیمه سهم کارفرما

تعداد کارگاه هایی که در حال حاضر بر طبق قانون معافیت حق بیمه سهم کارفرما از معافیت حق بیمه سهم کارفرما تا 5 نفر برخوردار هستند به 38 صنف می رسد که می توانید این 38 صنف را در جدول مشاهده کنید.

توجه داشته باشید که شرایط معافیت حق بیمه سهم کارفرما بر اساس مصوبات هیات وزیران تعیین شده و در صورتی که در زمان مشخص شده لیست دستمزد و حق بیمه مربوطه را تحویل و پرداخت کنند این کارگاه ها معاف از پرداخت بیمه سهم کارفرما تا 5 نفر کارمند می شوند.

شما میتوانید انجام امور مالیاتی خود را به بهترین کارشناسان مالیاتی در تهران بسپارید تا با خیالی آسوده میزان مالیات شما را به کمترین میزان برسانند.

برای دریافت خدمات مالیاتی میتوانید از خدمات مالیاتی ما با شرایط ویژه در شرکت حسابداری آریا تهران بهره مند شوید.

همچنین دولت حق بیمه سهم کارفرمای این کارگاه ها را تقبل و پرداخت می کند.

آلومینیوم سازی و خم کاری	اطاق سازی ماشین	آهنگری، فلز تراشی (قطعه سازی)، حلبی‌سازی، تراشکاری	انواع بافندگی	پرورش ماهی
پرورش و نگهداری دام و ماکیان	ساخت و تعمیرات انواع پمپ آب	تولید گازهای صنعتی و طبی و وسایل آتش نشانی	ترازو، قپان و باسکول سازی	تولیدکنندگان تابلو های فشار ضعیف و قوی برق
شرکت های تعاونی تولیدی وابسته به ارگان های دولتی مانند مرکز گسترش خدمات تولیدی و عمرانی کشور	چاپخانه مانند: چاپ، حروف‌چینی، گراور سازی، کلیشه سازی، لیتوگرافی و انواع صحافی	ساخت و تولید انواع ماشین‌آلات کشاورزی و وسایل و ادوات مربوطه و تعمیرات آن ها	انواع دوزندگی (به غیر از کلاه دوزی، چادردوزی، لحاف دوزی، دوزندگی اتومبیل)	شرکت ها و اتحادیه های تعاونی روستایی و کشاورزی که جنبه تولیدی، صنعتی و فنی داشته باشند و واح های تولیدی کشاورزی
چاقو سازی	تولید انواع چراغ خوراک پزی	خبازی	درب و پنجره سازی	ریخته‌گری
سراجی مانند: کیف و چمدان و کمر بندسازی و ساک	سماورسازی	صابون پزی	کارگاه های صنایع دستی	کارگاه های صنایع روستایی که دارای فعالیت های تولیدی، صنعتی و فنی هستند.
فخاری	قالب زنی	تولیدکنندگان قفل	کاشی سازی و سرامیک سازی	تولید کفش (کفاشی)
ساخت و تولید انواع مخازن	موزاییک‌سازی – بلوک سازی	سازندگان میز و صندلی، کمد، قفسه، کابینت آشپزخانه	معادن سطح الارضی که جنبه کارگاهی دارند.	نمدمالی
یخدان سازی	ناشرین و مؤسسات انتشاراتی	کارکنان شناورهای باری و صیادی در استان‌های جنوب کشور

درآمدهای معاف از مالیات بر حقوق

• حقوق بازنشستگی، وظیفه و مستمری پایان خدمت، خسارت اخراج، بازخرید خدمت و وظیفه، مستمری پرداختی به وراث و حق سنوات و حقوق ایام مرخصی استفاده نشده
• هزینه های مربوط به شغل مانند سفر و فوق العاده مسافرت
• واگذاری مسکن در محل کارگاه و خانه‌های ارزان قیمت سازمانی در خارج از محل کارگاه یا کارخانه به منظور استفاده کارگران
• وجوه حاصل از بیمه بابت جبران خسارت بدنی و معالجه و امثال آن.
• عیدی سالانه یا پاداش آخر سال که جمعاً معادل یک دوازدهم میزان معافیت باشد.
• قرار گرفتن خانه های سازمانی در اختیار مأموران کشوری با اجازه قانونی یا بر اساس آیین نامه‌های خاص.
• روش هایی که کارفرما از طریق آن ها اقدام به پرداخت هزینه ها بابت معالجه کارکنان خود یا افراد تحت تکفل آن‌ها مستقیما یا به وسیله حقوق‌بگیر به پزشک یا بیمارستان به استناد اسناد و مدارک مثبت.
• مزایای غیر نقدی پرداختی به کارکنان که میزان آن حداکثر معادل دو دوازدهم معافیت مالیاتی باشد.
• درآمد حقوق پرسنل نیروهای مسلح جمهوری اسلامی ایران اعم از نظامی و انتظامی، مشمولان قانون استخدامی وزارت اطلاعات و جانبازان انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی و آزادگان.
• بخشوده شدن۵۰% مالیات حقوق کارکنان مشاغل طبق فهرست سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور در مناطق کمتر توسعه یافته.

در این قسمت سعی کردیم معافیت مالیاتی سال 1400 و معافیت مالیاتی حقوق سال 1400 را برای شما توضیح دهیم اگر مورد خاصی مد نظرتان است میتوانید در قسمت دیدگاه ها بپرسید تا در کوتاهترین زمان به شما اطلاع دهیم.

آیتم های مشمول مالیات حقوق

تمام اشخاصی که به هر طریقی به کار مشغول هستند و بابات کار خود حقوق دریافت می کنند و بیمه تامین اجتماعی نیز به آن ها تعلق می گیرد، مشمول پرداخت مالیات حقوق می شوند و باید مقداری از حقوق خود را به وزارت اقتصاد و دارایی به عنوان مالیات بر حقوق پرداخت کنند.

توجه داشته باشید که میزان مالیات ثابت نبوده و طبق بخشنامه هایی که در هر سال به کارفرما ها، بنگاه های اقتصادی و صاحبان مشاغل ارسال می شود مقدار آن متغیر می باشد.

صاحبان مشاغل یا کارفرماها وظیفه دارند که مالیات تعلق گرفته به حقوق و مزایای کارمندان یا کارگران را از حقوق آنها کسر کرده و به حساب وزرات امور اقتصادی و دارایی واریز کنند.

برای اطلاع از موارد مشمول و معلف از مالیات حقوق میتوانید از خدمات مشاوره مالیاتی در بهترین شرکت مالیاتی بهره مند شوید.

ما بهترین مشاوران مالیاتی تهران را گرد هم آورده ایم تا به شما مشاوره رایگان مالیاتی ارائه دهیم.

در جدول معافیت مالیاتی حقوق می توانید آیتم هایی که مشمول مالیات حقوق هستند را مشاهده کنید.

در صورتی که حرفه و کسب و کار شما جز موارد زیر نبود به احتمال زیاد مشمول معافیت مالیاتی 1400 خواهید بود.

حق پاسداری	حق آنکال	حق سرپرستی	حق اولاد	حق شیفت	حق انبارداری
حقوق ثابت	حق نهار و شام	حق مشاوره	حق امضا	حق مدیریت	حق تاهل
حق مسکن	حق تولید	حق یک وعده غذا	حق خزانه	حق خزانه	حق آکورد
حق عیال	حق برودت	حق کمیسیون فروش	حق نمایندگی بیمه	حق خزانه	حق حسابرسی
حق باجه	حق فنی	حق سرایداری	حق دیپلم	حق ثابت	حق افزایش بهره‌وری
حق سرویس	حق افزایش بهره وری تولید	پول صبحانه	پول صبحانه	پول جارو	پول شیر
فوق‌العاده سختی آب و هوا	فوق‌العاده کیلومتری	فوق‌العاده جذب	فوق‌العاده شرایط محیط کار	فوق‌العاده محرومیت از تسهیلات	فوق‌العاده نگهبانی
فوق‌العاده کشیک	فوق‌العاده نواحی مرزی	فوق‌العاده سیاری	مزایای غیر نقدی کارگران	مزایای تولید	مزایای ارزی
مزایای نقدی	هزینه ایاب و ذهاب	کارمزد	جمعه کاری	نوبت کاری	اضافه کار
پول اتوبوس	جیره نقدی	پول لباس کار	سایر مزایای غیر نقدی به قیمت تمام شده	تغذیه	بهای صابون
کسری انبار	مسکن بدون اثاثیه	مسکن با اثاثیه	اتومبیل اختصاصی با یا بدون راننده	عیدی سالانه	پاداش آخر سال

بخشنامه معافیت مالیاتی بن کارگری

در بخشنامه معافیت مالیات حقوق در ۴ بند، تبصره ۲۱ قانون بودجه 1400تعریف شده که:

سقف معافیت مالیاتی موضوع ماده (84) قانون مالیات‌های مستقیم در سال 1400 سالانه مبلغ چهارصد و هشتاد میلیون (480,000,000) ریال می باشد.

نرخ مالیات بر درآمد حقوق کارکنان دولتی شاغل و بازنشسته دانشگاه‌ها و مؤسسات آموزش عالی مصوب 16/12/1368 با اصلاحات و الحاقات بعدی و کارانه و قضات به شرح زیر می باشد:

1. نسبت به مازاد چهارصد و هشتاد میلیون (480,000,000) ریال تا نهصد و شصت میلیون (960,000,000) ریال برابر با ده درصد (%10)
2. نسبت به مازاد نهصد  وشصت میلیون (960,000,000) ریال تا یک میلیارد و چهارصد و چهل میلیون (1,440,000,000) ریال برابر با پانزده درصد (%15)
3. نسبت به مازاد یک میلیارد و چهارصد و چهل میلیون (1,440,000,000) ریال تا دو میلیارد و یکصد و شصت میلیون (2,160,000,000) ریال برابر با بیست درصد (%20)
4. نسبت به مازاد دو میلیارد و یکصد و شصت میلیون (2,160,000,000) ریال تا دو میلیارد و هشتصد و هشتاد میلیون (2,880,000,000) ریال برابر با بیست و پنج درصد (%25)
5. نسبت به مازاد دو میلیارد هشتصد و هشتاد میلیون (2,880,000,000) ریال تا سه میلیارد و هشتصد و چهل میلیون (3,840,000,000) ریال برابر با سی و پنج درصد (%30)
6. مازاد بر مبلغ مذکور تا یک و نیم برابر آن مشمول مالیات سالانه ده درصد (%10) و نسبت به مازاد یک و نیم برابر تا دو و نیم برابر آن مشمول مالیات سالانه پانزده درصد (%15) و نسبت به مازاد دو و نیم برابر تا چهار برابر آن مشمول مالیات سالانه بیست درصد (%20) و نسبت به مازاد چهاربرابر مشمول مالیات بیست و پنج درصد (%25) می باشد.

میزان معافیت مالیات سالانه مستغلات اشخاص فاقد درآمد موضوع ماده (57) قانون مالیات‌های مستقیم و مالیات بر درآمد مشاغل موضوع ماده (101) قانون مالیات‌های مستقیم، سالانه به مبلغ سیصد و شصت میلیون (360,000,000) ریال تعیین می‌شود.

اگر حسابدار هستید و یا به این شغل علاقه دارید میتوانید در بخش آموزشگاه ما با شرکت در کلاس های آموزش حسابداری حقوق و دستمزد و دریافت مدرک فنی و حرفه ای و بین المللی به راحتی وارد بازار کار شده و کسب درآمد کنید.

معافیت مالیاتی 1400

معافیت مالیاتی 1400 برای حقوق مطرح میشود و بر اساس قانون مالیات های مستقیم معافیت مالیاتی 1400 برای حقوق های 48/000/000 تومان دریافتی سالانه مطرح میشود که بر این اساس افراد میتوانند ماهانه 4/000/000 تومان حقوق دریافتی داشته باشند.

در مورد معافیت مالیاتی 1400 میتوان گفت در صورتی که کسب و کار شما جز آیتم های مشمول مالیات حقوق که در جدول بالا به آن اشاره شده است نبود مشمول معافیت مالیاتی 1400 میشوید و نیازی به پرداخت مالیات حقوق نخواهید داشت.

در صورتی که میزان حقوق دریافتی کارگر بیشتر از 48/000/000 تومان در سال باشد دیگر معاف از مالیات نخواهد بود و به میزان اضافه به صورت پلکانی درصدی از حقوق را باید به عنوان مالیات بپردازد.

اگر سوالی در مورد معافیت مالیاتی 1400 و میزان معافیت مالیاتی سال 1400 دارید که در مقاله به آن پاسخ داده نشده میتوانید در قسمت نظرات بیان کنید تا کارشناسان مالیاتی ما در اسرع وقت پاسخ شما را بدهند.

سقف معافیت مالیاتی سال 1400

سقف معافیت مالیاتی سال 1400 به این معنی میباشد که در صورتی که فرد چه مقدار حقوق داشته باشد معاف از پرداخت مالیات خواهد بود و در صورتی که از آن مبلغ حقوق بیشتری داشته باشد مشمول مالیات خواهد بود.

سقف معافیت مالیاتی سال 1400 برابر با 48/000/000 تومان حقوق دریافتی سالانه میباشد و در صورتی که فردی بیشتر از این مبلغ حقوق بگیرد مشمول مالیات خواهد بود.

مبلغ معافیت مالیاتی سال 1400 صفر میباشد به این معنا که در صورتی که حقوق دریافتی کمتر از میزان تعیین شده باشد نیازی به پرداخت هیچ مالیاتی نیست اما در صورتی که از این مبلغ بیشتر باشد مبلغ معافیت مالیاتی سال 1400 به صورت پلکانی افزایش پیدا میکند.

ایا حق بیمه معوقه مشمول مالیات است

هرگاه کارفرما نسبت به پرداخت حق بیمه و یا بیمه کردن کارمندان یا کارگران خود کوتاهی کند و از وظیفه خود شانه خالی کند، سازمان تامین اجتماعی با محاسبه حق بیمه معوقه، کارفرما را موظف به پرداخت حق بیمه می کند.

نحوه محاسبه حق بیمه معوقه این گونه است که سازمان تامین اجتماعی با در نظر گرفتن 30% از دستمزد فعلی کارگر یا کارمند، به تعداد ماه های پرداخت نشدن بیمه، حق بیمه را محاسبه و دریافت می کند.

بنابر این می توان گفت که یکی دیگر از موارد که مشمول بیمه و مالیات می شود که باید توسط کارفرما پرداخت شود، حق بیمه معوقه می باشد.

آیا هزینه‌های درمانی کارکنان از موارد معاف از مالیات حقوق است

کارکنان بر طبق ماده 87 قانون مالیات های مستقیم وظیفه دارند به عنوان یک مؤدی حقیقی به مطالعه در خواست استرداد اضافه پرداختی بابت مالیات حقوق دریافتی شان بپردازند (در صورت وجود) و هزینه های درمانی قابل کسر به عهده کارفرما نمی باشد.

مرجع اقدام و محل دریافت مالیات بردرآمد حقوق در زمینه کسر هزینه های درمانی و مراقبت و توان بخشی معلولان و بیماران خاص و صعب‌العلاج، پرداختی توسط حقوق بگیران بابت معالجه خود و اداره امور مالیاتی می باشد .

حقوق بگیران با ارائه نسخه اصلی گواهی و اسناد و مدارک تأیید شده مربوط به هزینه‌های مذکور می توانند پس از پایان سال انجام هزینه و در یک سال مالیاتی اقدام به درخواست استفاده از تسهیلات مقرر در ماده 137 از اداره مالی مربوطه کنند.

آیا حق اولاد مشمول مالیات است

حق اولاد مشمول مالیات است یا خیر یکی و آیا حق اولاد مشمول بیمه می شود از سوال های پر تکرار می باشند و باید گفت که به طور کلی حق اولاد و حق ماموریت هم از بیمه معافه هم مالیات.

بنابر این به هنگام ارسال مالیات حقوق افراد باید این نکته مورد توجه لازم قرار بگیرد به خصوص شرکت ها و سازمان ها باید بسیار به این نکته توجه داشته باشند.

البته باید دقت داشته باشید که حق ماموریت در صورتی معاف از مالیات است که شرایط اثبات داشته باشد که یکی از این شرایط مثلا دور شدن از کارگاه ۵۰ کیلومتر میباشد.

آیا حق مسکن مشمول بیمه و مالیات است

همان طور که پیش تر اشاره شد، هر گونه ثبت هزینه یا پرداخت در فیش حقوقی کارمندان که جزو موارد معاف از بیمه هم نباشد، از موارد مشمول بیمه و مالیات حساب می شود.

بر این اساس می توان گفت که حق مسکن مشمول بیمه و مالیات است همچنین یکی از آیتم های مشمول مالیات حقوق نیز به حساب می آید.

آیا عیدی مشمول بیمه و مالیات است

در صورت قرار داشتن عیدی یا پاداش در چهارچوب تعیین شده توسط قانون کار که باید 3 برابر حداقل حقوق آن سال باشد، بر طبق قانون می توان گفته که فرد از پرداخت حق بیمه معاف خواهد بود.

در این مورد نیز شرطی وجود دارد که باید از یک دوازدهم معافیت سالانه کمتر باشد و این گونه از پرداخت مالیات معاف خواهد بود.

در غیر این صورت عیدی مشمول مالیات است. به طور کلی میتوان گفت عیدی مشمول بیمه نمیشود ولی مالیات به آن تعلق میگیرد.

جمع بندی

در این مقاله درباره معافیت مالیات حقوق سال 1400، درآمدهای معاف از مالیات بر حقوق و همچنین مشمول بودن یا نبودن حق اولاد، مسکن و عیدی توضیح داده شد و شما با میزان معافیت مالیاتی سال 1400 و 1401 آشنا شدید. شما با مطالعه این مقاله به جواب سوال های خود در زمینه معافیت حقوق 1400 دست پیدا کره اید و می توانید با بیان دانسته های خود در میان دوستان و همکارانتان به آنها یاری برسانید. امیدواریم از مطالبی که تیم حرفه ای تولید محتوا در شرکت حسابداری آریا تهران فراهم کرده اند لذت برده باشید. اگر این مقاله برای شما مفید بود سایر مقالات مالیاتی و حسابداری ما را در بخش مقالات منو مطالعه کنید.

سوالات متداول